С 1 января 2025 года компаниям, использующим российское программное обеспечение или программно-аппаратные комплексы, доступны новые льготы. Бизнес сможет учитывать расходы на российское ПО с двойным коэффициентом, что позволит уменьшить налог на прибыль. Эксперты ГдеМои разобрались в новом законе — рассказываем о требованиях и возможностях простыми словами.
Когда применяется повышенный коэффициент к расходам на покупку российского ПО?
Новый закон повышает коэффициент по учету затрат на российское ПО и ПАК с 1,5 до 2. Компания-покупатель отечественного программного обеспечения может уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, если:
- производитель ПО зарегистрирован в России;
- сама программа есть в Реестре российского ПО.
Важно знать: при покупке программного обеспечения в договоре необходимо прописать, что компания приобретает лицензию (права) на использование продукта.
Какую выгоду приносит двойной коэффициент?
При использовании отечественного ПО у компании есть право применить налоговый вычет в размере 200% от суммы расходов на приобретение.
Приведем пример: компания покупает программу за 1 200 000 рублей, срок ее полезного использования — 2 года. 1 200 000 рублей делится на 24 месяца, в итоге расход на ПО для компании составляет 50 000 рублей в месяц. Эта сумма и будет базой для налогового вычета.
Новый закон позволяет компаниям умножить сумму на 2: теперь документально ежемесячный расход для вычета — не 50 000, а 100 000 рублей. Соответственно, амортизировать расход на покупку российского программного обеспечения можно в 2 раза быстрее: не за 2 года, а за год.
Узнайте больше о запрете иностранного ПО и необходимости перейти на российские программы с 1 января 2025 года.
Какие документы нужно предоставить в налоговую?
Чтобы получить вычет с двойным коэффициентом, компании необходимо предоставлять в налоговую инспекцию:
- счет-фактуру на оплату российского ПО;
- договор на приобретение ПО;
- акты выполненных работ или оказанных услуг;
- справку о регистрации отечественного ПО в Реестре;
- документы, подтверждающие факт оплаты.
Как получить налоговый вычет с российским ПО ГдеМои?
Важно знать, что новый закон не обязывает, а лишь предлагает бизнесу уменьшить налоговую нагрузку — решение принимает сама компания.
У клиентов ГдеМои есть такая возможность: наша система зарегистрирована в Реестре российского ПО. Предложение подойдет крупным автопаркам и интеграторам, а также компаниям, приобретающим лицензию Standalone. При подключении решений ГдеМои на 12+ месяцев мы можем предоставить все необходимые для оформления вычета документы — достаточно сделать запрос у вашего менеджера ГдеМои или по электронной почте info@gdemoi.ru.
